株主優待の確定申告のやり方を手順で解説

「株主優待をもらったけれど、確定申告ってどうやるの？」――いざその時になると、書類の名前も手順もわからず手が止まってしまう方は多いものです。でも安心してください。株主優待の確定申告のやり方は、流れを一つずつ追っていけば、初心者の方でも十分に対応できます。料理のレシピと同じで、順番どおりに進めれば形になるものです。この記事では、申告が必要かどうかの見極めから、実際の入力の流れまで、ステップ形式でやさしく案内していきます。

ステップ1：そもそも申告が必要か確認する

まず最初にやるべきは「自分は申告が必要なのか」の確認です。優待は雑所得として扱われ、会社員の方なら給与以外の所得が年間20万円以下であれば所得税の申告は不要というルールがあります。年間の優待が数千円〜数万円なら、ここに収まることが多いでしょう。逆に、副業など他の雑所得も合わせて20万円を超える場合や、もともと確定申告をする立場(自営業など)の場合は、優待分も申告に含める必要があります。最初にここを見極めておくと、そもそも作業が必要かどうかがはっきりして、ムダな手間を省けます。

ステップ2：もらった優待の金額を集計する

申告が必要だとわかったら、次は一年間でもらった優待を時価で集計します。クオカードは額面、自社製品は市販価格で数え、合計額をメモしておきましょう。受け取った月や銘柄ごとに記録しておくと、後で見返したときにも便利です。下の表のように一覧にしておくと、入力がぐっとスムーズになります。

ステップ3：確定申告書に入力する

集計ができたら、いよいよ申告書の作成です。国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使えば、画面の案内に沿って数字を入れるだけで自動計算してくれます。電卓を片手に身構える必要はありません。優待は「雑所得」の欄に、合計した金額を「収入金額」として入力します。種目は「その他」を選び、内容に「株主優待」と記載すればわかりやすいでしょう。給与所得がある方は、勤務先の源泉徴収票の数字も合わせて入力します。手元に源泉徴収票を用意してから始めると、途中で止まらずに済みますよ。

事前に用意しておくと便利なもの

申告作業をスムーズに進めるには、始める前に必要なものをそろえておくのがコツです。バタバタと探しながら入力すると、ミスのもとになります。下の表に、用意しておきたいものをまとめました。

これらが手元にあれば、画面の案内に沿って数字を写していくだけで作業が進みます。とくに優待の集計メモは、年の途中からこまめに記録しておくと、申告時期になって慌てずに済みます。スマホのメモ機能などに、受け取った月と内容を書き留めておく習慣をつけておくと安心ですよ。

ステップ4：提出して完了

入力が終わったら、作成した申告書を提出します。提出方法はスマホやパソコンから送れるe-Tax、郵送、税務署の窓口の三通り。期限は原則として翌年の3月15日ごろまでです。提出後、もし税金を納める必要があれば、指定された方法で納付して完了となります。期限ぎりぎりは窓口が混み合うので、早めの準備がおすすめです。e-Taxを使えば自宅から提出でき、還付がある場合の処理も比較的スムーズに進みます。初めての方は、提出方法を一つ決めてから作業を始めると迷いません。

具体例で全体の流れをおさらい

ここまでの流れを、ひとつの例で通して見てみましょう。会社員のBさんは、今年A社からクオカード2,000円分、B社から食品セット3,000円分、C社から割引券1,500円分を受け取りました。さらに副業で15万円の利益があったとします。雑所得の合計は、優待6,500円と副業15万円で合計15万6,500円。20万円以下なので所得税の申告は不要、というのが一つの結論です。一方、副業の利益が20万円だった場合は、優待を足すと20万円を超えるため、優待分も含めて申告が必要になります。このように、まず合計額でラインを確認し、超えていれば集計した優待を雑所得として入力する、という流れになります。実際に数字を当てはめてみると、手順のイメージがぐっと具体的になりますね。

つまずきやすいポイントQ&A

Q. 優待の時価がわからない時は？
A. 同じ商品の一般的な販売価格を調べて、合理的な金額で見積もります。
Q. 申告を忘れていたら？
A. 気づいた時点で早めに対応するのが基本です。判断に迷う場合は税務署に相談しましょう。
Q. 住民税の手続きも必要？
A. 所得税が不要でも住民税は別ルールのため、市区町村への確認が安心です。

まとめ

株主優待の確定申告のやり方は、「必要か確認→金額を集計→雑所得として入力→提出」という四つのステップに整理できます。一見むずかしそうでも、作成コーナーの案内に沿えば一つずつ進められます。慣れないうちは早めに準備を始め、不安があれば税務署や専門家に確認すると安心です。落ち着いて手順を追えば、きっと乗り越えられますよ。

※投資は自己責任です。本記事は情報提供であり投資助言ではありません。

この記事の執筆者

田中 誠一郎

FP2級 証券外務員一種 元・証券会社15年

元・大手証券会社に15年勤務後、独立。FP2級・証券外務員1種保有。バイナリーオプション・FX・資産運用を中心に、入門者向けの解説記事を多数執筆。「難しい金融知識をわかりやすく」をモットーに活動中。