「確定拠出年金の確定申告のやり方が分からず、後回しにしていませんか？」じつは多くの会社員は年末調整だけで完結し、確定申告そのものが不要なケースもあります。一方で自営業の方や、年末調整に間に合わなかった方は確定申告が必要です。手続き自体は決して難しくありませんが、必要な書類と入力する場所を知らないと迷いがちです。この記事では、確定拠出年金の確定申告のやり方を、迷わないようにステップ順で説明していきます。
まず「自分は申告が必要か」を判定する
確定拠出年金の確定申告のやり方を知る前に、そもそも申告がいるかを確認しましょう。掛金は「小規模企業共済等掛金控除」という所得控除の対象になり、これを反映させる手続きが必要になります。反映を忘れると、本来軽くなるはずの税金がそのままになってしまうので注意が必要です。
| あなたの状況 | 手続き方法 |
| 会社員で年末調整に間に合った | 年末調整で完結(確定申告は原則不要) |
| 会社員だが年末調整に間に合わなかった | 確定申告で控除を反映 |
| 自営業・フリーランス | 確定申告が必要 |
つまり、会社員の多くは勤め先での年末調整で済みますが、出し忘れた人や自分で申告する人は、確定申告で改めて掛金を反映する流れになります。
確定申告の手順を5ステップで
申告が必要な場合の確定拠出年金の確定申告のやり方は、次の流れで進めます。順番どおりに進めれば、初めての方でも迷いにくいはずです。
- ステップ1:秋ごろ届く「小規模企業共済等掛金払込証明書」を用意する
- ステップ2:源泉徴収票(会社員)や収支内訳(自営業)など、所得が分かる書類をそろえる
- ステップ3:国税庁の確定申告書等作成コーナーなどで申告書を作成する
- ステップ4:掛金の年間合計額を、小規模企業共済等掛金控除の欄に入力する
- ステップ5:e-Taxまたは郵送・窓口で、原則として翌年2月16日〜3月15日の間に提出する
払込証明書をなくすと手続きが進めにくくなるため、届いたら申告まで大切に保管しておきましょう。再発行は手間も時間もかかります。
数値で見る申告の効果
たとえば年間27万6千円(月2万3千円)を拠出した自営業の方が、所得税率10%・住民税10%の場合を考えます。27万6千円×20%=約5万5千円ほど、税負担が軽くなる計算です。確定申告でこの控除を入れ忘れると、本来軽くなるはずの税金がそのままになってしまいます。逆にいえば、この入力ひとつで数万円が戻ってくることもある、ということです。手間に対して効果は決して小さくありません。
つまずきやすいポイントと対策
確定拠出年金の確定申告のやり方で、初めての方がつまずきやすいポイントをいくつか挙げておきます。まず多いのが、払込証明書の見落としです。秋ごろにハガキや封書で届きますが、ほかの郵便にまぎれて気づかないことがあります。届く時期を覚えておき、見つけたらすぐ保管場所を決めておきましょう。次に多いのが、入力する欄の間違いです。確定拠出年金の掛金は「生命保険料控除」ではなく「小規模企業共済等掛金控除」の欄に入れます。名前が似ていないので迷いそうですが、初めてだとどこに入れるのか分からず手が止まりがちです。最後に、提出期限の勘違いです。原則として申告は翌年の2月16日から3月15日までの間に行います。期限ぎりぎりは窓口も混み合うため、書類がそろったら早めに取りかかると安心です。
e-Taxと書面、どちらで出す？
提出方法は、インターネットで完結するe-Taxと、紙に印刷して郵送・持参する方法があります。e-Taxはマイナンバーカードなどの準備が必要ですが、自宅から24時間提出でき、控除の計算も画面が案内してくれるため、慣れると手早く済みます。一方、紙での提出は、画面操作が苦手な方にとって分かりやすいという利点があります。どちらを選んでも、掛金控除の反映という結果は同じです。自分が続けやすい方法を選びましょう。一度やり方を覚えてしまえば、翌年からはぐっとラクになります。
よくある疑問Q&A
Q. 年末調整で出し忘れたらもう間に合いませんか？
A. 確定申告で改めて反映できます。会社員でも自分で申告すれば問題ありません。過去分についても、一定期間内なら手続きできる場合があります。
Q. 受け取るときも確定申告が必要ですか？
A. 一時金で受け取る場合は会社等が手続きをすることが多いですが、状況により申告が必要になることもあります。受け取り方が決まったら確認しておくと安心です。
まとめ
確定拠出年金の確定申告のやり方は、(1)申告が必要かを判定し、(2)払込証明書を用意し、(3)掛金控除の欄に入力する、という流れが基本です。会社員は年末調整で済むことが多い一方、自営業の方や出し忘れた方は確定申告が必要になります。控除を反映し忘れると損につながるため、払込証明書が届いたら早めに準備を始めましょう。年に一度のことだからこそ、流れを覚えておくと毎年ラクになります。※投資は自己責任です。本記事は情報提供であり投資助言ではありません。
