日経平均の確定申告のやり方を手順で解説

「日経平均連動の商品で利益が出たけれど、確定申告ってどうやるの？」と手が止まっていませんか。初めての方にとって確定申告は難しそうに感じますが、手順を一つずつ追っていけば、料理のレシピのように順番にこなせる作業です。確定申告は「税金に関する1年間の報告書を国に提出する作業」と考えると、ぐっと身近に感じられます。最初の一歩さえ踏み出せば、案内に沿って進むだけで形になります。この記事では、日経平均の確定申告のやり方を、入門者の方向けにステップ形式で整理します。何から手をつければよいか分からないという方でも、読み終わるころには全体の流れがイメージできるようになっているはずです。

そもそも申告が必要かを最初に確認

やり方の前に、まず「自分は申告が必要なのか」を確認しましょう。日経平均連動ETFなどを源泉徴収ありの特定口座で取引している場合、税金は自動で天引きされているため、原則として確定申告は不要です。一方で、源泉徴収なしの特定口座や一般口座、あるいは複数の口座の損益を合算したいときは、自分で申告する必要があります。まずはここで自分のケースを見極めるのが第一歩です。

確定申告の4ステップ

申告が必要だと分かったら、次の流れで進めます。

このうち最も大事なのが(1)の書類集めです。証券会社が発行する「年間取引報告書」には、その年の損益がまとめられているので、これさえあれば集計がぐっとラクになります。

区分を間違えないことがコツ

日経平均関連の利益は、商品によって計算する“箱”が分かれます。ETFや投資信託の売却益は「上場株式等の譲渡所得」、日経225先物やCFDの利益は「先物取引に係る雑所得等」という別の区分です。確定申告書の作成コーナーでは、それぞれ入力する場所が異なります。次のように整理しておきましょう。

• ETF・投信の売却益や配当…株式等の区分に入力。
• 先物・CFDの差益…先物取引の雑所得等の区分に入力。
• 損が出た年…翌年以降に繰り越せる制度があるため、損失でも申告する価値あり。

この区分を取り違えると、計算結果が合わなくなってしまうので、報告書の表記をよく見て入力してください。

申告を見据えた口座・環境選び

申告の手間を減らすには、最初の口座選びも大切です。源泉徴収ありの特定口座を使えば申告自体が不要になりますし、年間取引報告書が見やすく、損益が分かりやすくまとまっている業者ほど集計がスムーズです。これから口座を増やそうと考えている方は、取引業者の比較で、報告書の使い勝手やサポート体制もあわせて確認しておくと、申告期に慌てずにすみます。

提出方法と期限を押さえる

申告書ができたら、いよいよ提出です。提出方法は大きく分けて、スマホやパソコンから送信する「e-Tax」、税務署へ郵送する方法、窓口へ持参する方法の3つがあります。なかでもe-Taxは自宅から24時間提出でき、還付がある場合の処理も早めなので、入門者にも人気です。提出期限は通常、翌年の2月中旬から3月中旬まで(おおむね3月15日前後)です。期限を過ぎると延滞税などがかかることもあるため、早めの準備を心がけましょう。納税が必要な場合は、口座振替やクレジットカード納付なども選べます。

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初めての人がつまずきやすい点

確定申告のやり方で、初心者の方が特に戸惑いやすいポイントを一問一答で整理しておきます。

とくに複数の口座を持っている方は、すべての年間取引報告書を集めてから集計を始めると、後から「足りなかった」と慌てずにすみます。

まとめ

日経平均の確定申告のやり方は、(1)そもそも申告が必要かを確認、(2)書類集め→集計→作成→提出の4ステップ、(3)株式等と先物等の区分を間違えない、(4)提出方法と期限を押さえる、という流れを押さえれば道筋が見えてきます。難しく感じても、国税庁の作成コーナーは画面の案内に沿って入力すれば自動計算してくれるので、思ったより取り組みやすいはずです。最初の一回さえ経験すれば、翌年からはぐっとラクになります。まずは年間取引報告書を手元に用意することから始めてみましょう。

※投資は自己責任です。本記事は情報提供であり投資助言ではありません。税制や申告手続きは変更される場合があるため、最新の情報は国税庁の公式情報や税理士などの専門家にご確認ください。

この記事の執筆者

田中 誠一郎

FP2級 証券外務員一種 元・証券会社15年

元・大手証券会社に15年勤務後、独立。FP2級・証券外務員1種保有。バイナリーオプション・FX・資産運用を中心に、入門者向けの解説記事を多数執筆。「難しい金融知識をわかりやすく」をモットーに活動中。