ポートフォリオの確定申告のやり方をステップで解説

「複数の商品を組み合わせたポートフォリオの確定申告のやり方が分からず、毎年なんとなく後回しにしている」という方は少なくありません。確定申告と聞くと身構えてしまいますが、手順を一つずつ分解すれば、料理のレシピをたどるように進められます。この記事では、初心者の方に向けて、ポートフォリオの確定申告のやり方を準備から提出まで順番に解説します。

そもそも申告が必要かを最初に判断する

まず大前提として、ポートフォリオの確定申告のやり方を考える前に「自分は申告が必要なのか」を確認しましょう。源泉徴収ありの特定口座だけで取引していて、ほかに申告すべき事情がない場合は、原則として申告しなくてよいケースもあります。一方で、源泉徴収なしの特定口座や一般口座で利益が出た場合、複数の証券会社の損益を通算したい場合、損失を翌年に繰り越したい場合などは、申告した方がよい、あるいは必要になることがあります。まずはここを見極めるのが第一歩です。

ステップで見る申告の流れ

申告が必要だと分かったら、次の流れで進めます。

特に大事なのがステップ1の書類集めです。複数の証券会社を使っている場合は、それぞれの年間取引報告書がそろっているかを必ず確認しましょう。1社でも漏れると損益通算が正しくできません。最近はマイナンバーカードを使ったe-Taxが普及し、スマホからでも入力・提出ができるようになってきています。慣れていない方でも、画面の案内に沿って数字を入れていけば、おおよその税額が自動で計算される仕組みになっているため、最初に思うほど難しくはありません。むしろ手書きで計算するより、入力ミスや計算間違いを減らせるという利点もあります。

損益通算と繰越控除を活かす

ポートフォリオならではのメリットが「損益通算」です。たとえばA証券で30万円の利益、B証券で10万円の損失が出た場合、申告して通算すると課税対象が20万円に圧縮されます。さらに、その年に通算しきれなかった損失は、申告を続けることで翌年以降最大3年間繰り越して、将来の利益と相殺できる繰越控除という仕組みもあります。これらは申告して初めて使える制度なので、損が出た年こそ申告を検討する価値があります。複数の商品を組み合わせるポートフォリオ運用では、ある商品で利益、別の商品で損失というように、プラスとマイナスが混在することが珍しくありません。だからこそ、全体を合算して申告できる損益通算の仕組みは、ポートフォリオ運用と相性のよい制度だといえます。損失をそのまま放置せず、将来の利益と相殺できる「資産」として活かす意識を持つと、長い目で見た税負担を抑えやすくなります。

よくある疑問と注意点

Q. 申告期間はいつですか？
A. 一般的に対象となる年の翌年2月中旬から3月中旬が申告期間です。年によって日程が前後するため、国税庁の案内で確認しましょう。

Q. 配当金も申告した方がいいですか？
A. 配当は申告不要を選べる場合もありますが、損失と通算したいときなどは申告した方が有利になることもあります。状況により変わります。

注意点として、申告内容を誤ると後から修正が必要になることがあります。判断に迷う場合は税務署の相談窓口や税理士などの専門家に確認するのが安心です。

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準備しておくと作業がはかどるもの

確定申告をスムーズに進めるには、入力作業に入る前の「下ごしらえ」が肝心です。料理でいえば、材料を切ってそろえておくと調理が一気に楽になるのと同じです。具体的には、次のものを手元にそろえておくと作業がはかどります。

とくに複数の証券会社を使っている人は、すべての年間取引報告書がそろっているかを最初に確認しましょう。1社でも漏れると、損益通算が正しくできず、結果として税負担が大きくなってしまうおそれがあります。最近は、証券会社のサイトからこれらの報告書をデータ形式でダウンロードでき、確定申告書作成コーナーに自動で取り込める仕組みも整いつつあります。手入力の手間を減らせるので、こうした機能が使えるかも確認しておくとよいでしょう。

まとめ

ポートフォリオの確定申告のやり方は、「申告が必要か判断する→書類を集める→損益を集計する→入力して提出する」というステップに分ければ難しくありません。事前に必要書類をそろえる下ごしらえをしておけば、当日の作業はぐっと楽になります。損益通算や繰越控除をうまく使えば、税負担を抑えられる可能性もあります。まずは年間取引報告書を全社分そろえることから始めてみましょう。

※投資は自己責任です。本記事は情報提供であり投資助言ではありません。

この記事の執筆者

田中 誠一郎

FP2級 証券外務員一種 元・証券会社15年

元・大手証券会社に15年勤務後、独立。FP2級・証券外務員1種保有。バイナリーオプション・FX・資産運用を中心に、入門者向けの解説記事を多数執筆。「難しい金融知識をわかりやすく」をモットーに活動中。