スキャルピングの確定申告のやり方を手順で解説

「スキャルピングで年間の利益が出たけれど、確定申告って何から始めればいいの？」取引回数が多いスキャルピングは、いざ申告となると書類の準備に身構えてしまいがちです。何百回ものトレード記録を前にして、ため息をついてしまう方もいるかもしれません。でも安心してください。スキャルピングの確定申告のやり方は、順番どおりに進めれば決して難しくありません。この記事では、入門者の方が迷わないように、料理のレシピのようにステップごとに整理してご案内します。流れさえつかめば、思ったよりあっさり終わるものです。

ステップ1：年間損益の「合計」をそろえる

最初にやることは、1年分の損益を確認することです。スキャルピングは取引回数が多いので、1件ずつ手計算する必要はありません。むしろ手計算しようとすると、それだけで挫折してしまいます。多くのFX・CFD口座では、1年間の損益をまとめた年間損益報告書（取引報告書）をダウンロードできます。これが申告のいちばんの土台になります。料理でいう、材料をひとつのボウルにまとめる作業だと思ってください。複数の口座を使っている場合は、すべての口座から報告書を取り寄せて合算します。

ステップ2：必要な書類を準備する

申告に向けて、手元にそろえておきたいものを表にまとめました。先にこれらを集めておくと、入力作業が一気にスムーズになります。

ステップ3：申告書を作成する

書類がそろったら、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を使うのが入門者には便利です。画面の案内に沿って数字を入れていくだけなので、電卓を片手に手書きしていた時代と比べると、ぐっとラクになっています。FX・CFDの利益は申告分離課税の「先物取引に係る雑所得等」の欄に入力します。年間損益報告書に書かれた合計の利益額と、差し引ける経費を入力すれば、税額は自動で計算されます。損失が出た年でも、翌年以降に繰り越すために申告しておくと、後々の利益と相殺できて得をします。

なお、どの取引環境を使っていたかによって報告書の形式が少しずつ異なります。複数の口座を併用していて整理に迷う場合は、あらかじめ取引業者の比較で各社の報告書の出力方法を確認しておくと、書類集めがスムーズになります。

ステップ4：提出して控えを保管する

申告書ができたら、e-Tax（電子申告）か郵送、または税務署の窓口で提出します。提出期限は原則として翌年の2月16日から3月15日ごろです。期限ぎりぎりは窓口も混み合うので、早めの提出がおすすめです。そして、提出して終わり、ではありません。控えと年間損益報告書は数年間しっかり保管しておきましょう。あとから問い合わせがあったときの「お守り」になります。

よくあるつまずきポイント

「含み益も入れるの？」という疑問をよく耳にしますが、申告するのは決済して確定した損益だけです。年をまたいで持ち越したポジションの含み益は、その時点では数えません。スキャルピングは大半が当日決済なので、報告書の数字をそのまま使えるケースが多いです。もう一つ、「経費って何を入れていいの？」という質問も多いですが、取引手数料のように、その取引のために直接かかった費用が基本になります。判断に迷うものは、税務署や専門家に確認すると安心です。

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申告の前に確認しておきたいチェックリスト

いざ作成コーナーに向かう前に、次の点をひととおり確認しておくと、入力の途中で手が止まらずにすみます。

とくに前年の損失の繰り越しは、見落とすともったいないポイントです。去年マイナスで申告していた方は、その記録を引っぱり出してきましょう。今年の利益と相殺できれば、納める税金を減らせる可能性があります。

まとめ：報告書を軸に4ステップで進めれば大丈夫

スキャルピングの確定申告のやり方は、(1)年間損益をそろえ、(2)書類を準備し、(3)作成コーナーで入力し、(4)提出して控えを残す、という流れに整理できます。回数の多さに圧倒されず、年間損益報告書という一枚を軸に進めれば、入門者でも十分に対応できます。早めに準備を始めることが、慌てないいちばんのコツです。一度経験すれば、来年からはもっと気楽に取り組めるようになるはずです。

※投資は自己責任です。本記事は情報提供であり投資助言ではありません。手続きの詳細は最新の国税庁情報や税理士などの専門家にご確認ください。

この記事の執筆者

田中 誠一郎

FP2級 証券外務員一種 元・証券会社15年

元・大手証券会社に15年勤務後、独立。FP2級・証券外務員1種保有。バイナリーオプション・FX・資産運用を中心に、入門者向けの解説記事を多数執筆。「難しい金融知識をわかりやすく」をモットーに活動中。